前欠货款的会计分录

1.收到前欠货款会计分录

收到了欠款后,银行存款增加(记借方),应收账款减少(记贷方),分录如下。

借:银行存款 23400

贷:应收账款 23400

1、企业计提工资时:

工资(含个人缴纳部分社保和公积金)先计提,计入相关费用。

借:管理费用等——工资

贷:应付职工薪酬——工资

2、企业发放工资时:

借:应付职工薪酬——工资

贷:银行存款等 (实际发的工资)

其他应付款——社保 (扣除个人缴纳部分的社保和公积金)

应交税费——个人所得税 (扣除个税部分)

3、企业计提单位缴纳的社保及公积金时:

借:管理费用——社保 (社保和公积金)

贷:应付职工薪酬——社保 (含公积金)

4、企业缴纳社保和公积金时:

借:应付职工薪酬——社保

其他应付款——社保

贷:银行存款等

2.收到购货单位前欠货款50000元,存入银行

会计分录为:

借:银行存款 50000

贷:应收账款 50000

相关分录:

当销售后,对方未付款:

借: 应收账款 50000

贷:主营业务收入 50000

收到欠款时若为银行存款:

借:银行存款 50000

贷:应收账款 50000

收到欠款若为现金时:

借:银行存款 50000

贷:应收账款 50000

若用票据抵还欠款时为:

借:应收票据 50000

贷:应收账款 50000

3.关于坏账准备的会计分录计算题应收账款10000元,坏账准备余额000

坏账准备期初余额应该为1000元吧(以下按1000元计算):1、因赊销形成应收账款5000元,借应收账款 贷主营业务收入2、收回前期欠款,借银行存款 贷应收账款3、收回部分销售货款, 借应收账款10000 银行存款13400 贷主营业务收入 20000 应缴税金-增值税(销项税额)34004、预收货款,借银行存款 贷预收账款5、应收账款期末余额=10000+5000-5000+10000=20000 应提取坏账准备=20000*10%-1000=1000 借:资产减值损失 1000 贷:坏账准备--应收账款 1000。

4.用现金收回前欠货款怎么做会计分录

用现金收回前欠货款会计分录为:

借:库存现金

贷:应收账款

应收账款是有特定的范围的。

首先,应收账款是指因销售活动或提供劳务而形成的债权,不包括应收职工欠款、应收债务人的利息等其他应收款;

其次,应收账款是指流动资产性质债权,不包括长期的债权,如购买长期债券等;

第三,应收账款是指本公司应收客户的款项,不包括本公司付出的各类存出保证金,如投标保证金和租入包装物等保证金等。

应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等 。

扩展资料:

一、本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。

企业(保险)按照原保险合同预定应向投保人收取的保费,可将本科目设为1122 应收保费科目,并按照投保人进行明细核算。

企业(金融)应收的手续费和佣金,可将本科目改为“1124 应收手续费及佣金”科目,并按照债务人进行明细核算。

不包括各种非经营活动发生的应收款项。因销售商品、提供劳务等,采用递延方式收取合同或吸引价款、实质上具有融资性质的,在“长期应收款”科目核算。

二、本科目可按债务人进行明细核算。

三、企业发生的应收账款,按应收金额,借记本科目,按确认的营业收入,贷记“主营业务收入”、“手续费及佣金收入”、“保费收入”等,科目。收回应收账款时,借记“银行存款”等科目,贷记本科目。涉及增值税销项税额的,还应进行相应的处理。

代购货方垫付的包装费、运杂费,借记本科目,贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时做相反分录。

参考资料来源:百度百科-应收账款

前欠货款的会计分录

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