基本户转款结算户会计分录

1.从公司银行的基本户把钱转账到一般户分录怎么做

借:银行存款-一般户

贷:银行存款-基本户

企业要开设两本银行明细账,分别记录基本账户和一般账户的收支情况。只做一张银行付款凭证就可以了,不能在做收款凭证了,否则就是重复。

银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。基本存款账户是指企业办理日常转账结算和现金收付的账户。一般存款账户是指企业在基本存款账户以外的银行借款转存。

扩展资料

银行存款是企业存入银行或其他金融机构的货币资金。企业根据业务需要,在其所在地银行开设账户,运用所开设的账户,进行存款、取款以及各种收支转账业务的结算。

办法规定,企业可以选择使用的票据结算工具主要包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票等,以及可以选择使用的结算方式主要包括汇兑、托收承付和委托收款三种结算方式,还包括信用卡。

参考资料来源:百度百科-银行存款

2.从个人帐户上转款到对公帐户上如何做会计分录

1、借:现金(银行存款) 贷:产品销售收入(商品销售收入) 贷:应交税金-增值税(小规模企业) 或者应交税金-增值税销项税(一般纳税人企业) 2、借:银行存款-纳税户 贷:银行存款-基本帐户 扩展资料 公户转私户的风险: 对公账户向私人账户转款需要考虑两方面的风险.一是银行方面,二是公司内部控制方面. 一、银行 对公账户可以转入私人账户,但需要满足条件. 根据人民币银行结算账户管理办法规定,第四十条 单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项,每笔超过5万元的,应向其开户银行提供下列付款依据: (一)代发工资协议和收款人清单。

(二)奖励证明。 (三)新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。

(四)证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。 (五)债权或产权转让协议。

(六)借款合同。 (七)保险公司的证明。

(八)税收征管部门的证明。 (九)农、副、矿产品购销合同. (十)其他合法款项的证明. 从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的,税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。

如果不满足上述条件发生了对公账户对私人账户的转款,可能会受到银行的处罚,具体到某个公司是否会受到处罚,要看当地银行管理的是否严格了。 二、公司内部控制 货币资金是公式 重要的资产,如果对公账户向个人转款频繁发生,很可能会内控失效,造成公司资产流失。

参考资料来源:百度百科-银行存款。

3.一般账户款项转入基本账户会计分录怎么做

一般账户款项转入基本账户会计分录:

借:银行存款---基本户

贷:银行存款---一般户

1、为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款,企业会计制度规定,应设置"银行存款"科目,该科目的借方反映企业存款的增加,贷方反映企业存款的减少,期末借方余额,反映企业期末存款的余额。

企业应严格按照制度的规定进行核算和管理,企业将款项存入银行或其他金融机构,借记"银行存款"科目,贷记"现金"等有关科目;提取和支出存款时,借记"现金"等有关科目,贷记"银行存款"科目。

2、"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等,分别设置,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务的发展顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。

"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对,至少每月核对一次。月份终了,企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因进行处理,应按月编制"银行存款余调节表",调节相符。

扩展资料:

根据《人民币银行结算账户管理办法》:

第三十三条

基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,应通过该账户办理。

第三十四条

一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。

第四十六条

存款人更改名称,但不改变开户银行及账号的,应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请,并出具有关部门的证明文件。

第四十七条

单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时,应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。

第四十八条

银行接到存款人的变更通知后,应及时办理变更手续,并于2个工作日内向中国人民银行报告。

第四十九条

有下列情形之一的,存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请:

(一)被撤并、解散、宣告破产或关闭的。

(二)注销、被吊销营业执照的。

(三)因迁址需要变更开户银行的。

(四)其他原因需要撤销银行结算账户的。

存款人有本条第一、二项情形的,应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。

本条所称撤销是指存款人因开户资格或其他原因终止银行结算账户使用的行为。

参考资料来源:百度百科-银行存款

基本户转款结算户会计分录

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