饭堂购买蔬菜费用会计分录

1.食堂购买蔬菜计入哪个会计科目

1、如果.食堂单独核算,那么食堂采购员购买蔬菜,但未付款应做:

借:原材料:------做到原材料科目是针对食堂餐饮伙食而言

贷:应付账款:XX单位;--不作其他应付款是针对食堂餐饮原材料的直接供应商而言

2、付款后应作:

借:应付账款:XX单位;

贷:现金

3-1)、如果是企业财务,对食堂发生的伙食费月底做帐才做:

借:管理费用:职工福利费;

贷:其他应付款:XX单位;

3-2)、企业财务.付款给供货商后应做:

借:其他应付款:XX单位;

贷:现金/银行存款

扩展资料:

应付账款的主要账务处理

(一)企业购入材料、商品等验收入库,但货款尚未支付,根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值), 借记“材料采购”、“在途物资”等科目,按可抵扣的增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”等科目,按应付的价款,贷记本科目。

企业购物资时,因供货方发货时少付货物而出现的损失,由供货方补足少付的货物时,应借方记“应付账款”,贷方转出“待处理财产损益”中相应金额。

(二)接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项,根据供应单位的发票账单,借记“生产成本”、“管理费用”等科目,贷记本科目。支付时,借记本科目,贷记“银行存款”等科目。

(三)采用售后回购方式融资的,在发出商品等资产时,应按实际收到或应收的金额,借记“银行存款”、“应收账款”等科目,按专用发票上注明的增值税额,贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)” 科目,按其差额,贷记本科目。

回购价格与原销售价格之间的差额,应在售后回购期间内按期计提利息费用,借记“财务费用”科目,贷记本科目。

购回该项商品等时,应按回购商品等的价款,借记本科目,按可抵扣的增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,按实际支付的金额,贷记“银行存款”科目。

参考资料来源:百度百科-应付账款

2.公司购买食堂蔬菜应该计入哪个会计科目

买菜取得发票之后

借:应付职工薪酬-应付福利费

贷:其他应付款、应付账款 其实不是很严格,当然其他应付会好一点,因为不是公司经营支出,不签订合同,所以用 应付账款 太正式了,但是在会计原理上不算错。付款的时候

借:其他应付款、应付账款

贷:现金 或 银行存款 都可以管理费用-福利费是计提的时候使用的科目,福利费是可以先计提再使用的。所以,使用的时候借应付职工薪酬-应付福利费。如果你公司不是属于先计提在使用的记账方式,而是直接计入费用的,也是可以 直接 借管理费用-福利费的。关键看你们的记账方式。

拓展资料:

1、应付账款核算使用的主要科目

为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况,应设置“应付账款”科目。该科目的贷方登记企业购买材料、物资及接受劳务供应的应付但尚未付的款项;借方登记偿还的应付账款、以商业汇票抵付的应付账款;期末贷方余额表示尚未支付的应付款项。该科目应按照供应单位设置明细账,以进行明细分类核算。

2、应付账款主要的账务处理

公司购入材料、商品等验收入库,但货款尚未支付,根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值),借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金--应交增值税(进项税额)”等科目,贷记“应付账款”科目。企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项,应根据供应单位的发票账单,借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目,贷记“应付账款”科目;

企业偿付应付账款时,借记“应付账款”科目,贷记“银行存款”科目。企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时,借记“应付账款”科目,贷记“应付票据”科目。企业的应付账款,因对方单位发生变故确实无法支付时,报经有关部门批准后,可视同企业经营业务以外的一项额外收入,借记“应付账款”科目,贷记“营业外收入”科目。

参考资料:搜狗百科-应付账款

3.食堂购买蔬菜计入哪个会计科目

买菜取得发票之后 借:应付职工薪酬-应付福利费 贷:其他应付款、应付账款 其实不是很严格,当然其他应付会好一点,因为不是公司经营支出,不签订合同,所以用 应付账款 太正式了,但是在会计原理上不算错。

付款的时候 借:其他应付款、应付账款 贷:现金 或 银行存款 都可以 管理费用-福利费是计提的时候使用的科目,福利费是可以先计提再使用的。所以,使用的时候借应付职工薪酬-应付福利费。

如果你公司不是属于先计提在使用的记账方式,而是直接计入费用的,也是可以 直接 借管理费用-福利费的。关键看你们的记账方式。

4.请问工厂食堂买菜费用怎么做分录 是记管理费用还是应付职工薪酬

根据《会计法》的相关规定,单位内部食堂为单位员工提供服务,不对外经营的,该食堂相应支出属于职工福利费范围,应通过“应付职工薪酬——职工福利费”做账。

购入菜、米、面、油等 借:应付职工薪酬——职工福利费(食堂) 贷:银行存款 支付食堂经费补贴 借:应付职工薪酬——职工福利费(食堂) 贷:银行存款 收取员工饭费 借:银行存款 贷:应付职工薪酬——职工福利费(食堂) 根据员工服务对象分配 借:管理费用(销售费用等)——职工福利费 贷:应付职工薪酬——职工福利费(食堂)。

5.食堂购买菜支出怎么记账

买菜取得发票之后

借:应付职工薪酬-应付福利费

贷:其他应付款、应付账款 其实不是很严格,当然其他应付会好一点,因为不是公司经营支出,不签订合同,所以用 应付账款 太正式了,但是在会计原理上不算错。

付款的时候

借:其他应付款、应付账款

贷:现金 或 银行存款 都可以

管理费用-福利费是计提的时候使用的科目,福利费是可以先计提再使用的。所以,使用的时候借应付职工薪酬-应付福利费。如果你公司不是属于先计提在使用的记账方式,而是直接计入费用的,也是可以 直接 借管理费用-福利费的。关键看你们的记账方式。

6.食堂购买蔬菜取得的发票怎样做分录

职工食堂不对外营业,不存在增值税问题;

1、购买:

借:库存材料—蔬菜、面粉、食油、燃料等等,贷:库存现金。

2、领用:

借:伙食支出—蔬菜、面粉、食油、燃料等等

贷:库存材料—蔬菜、面粉、食油、燃料等等。

3、支付本月食堂水电费:

借:伙食支出—水电费,贷:库存现金。

4、购买冰箱:

借:固定资产,贷:库存现金。

5、分期摊销冰箱:

借:伙食支出—摊销,贷:累计摊销。

6、收入:

借:库存现金,贷:伙食收入。

7、利润:伙食收入-伙食支出

仅供参考

7.餐厅购菜的会计分录是放原材料上直接做主营业务成本的,那销售出去

购菜时候,如果属于新鲜产品当天是用,直接计入借方主营业务成本,贷方现金,应付账款等。

根据配比原则。

购入时

借:原材料

贷:现金(银行存款)

领用时

借:营业成本---原材料

贷:原材料

收入时

借:现金(银行存款)

贷:营业成本

结转多少成本,根据配比原则,参照行业利润率、企业特点、实际材料消耗量库存量等不断修正。

主营业务成本是指公司生产和销售与主营业务有关的产品或服务所必须投入的直接成本,主要包括原材料、人工成本(工资)和固定资产折旧等。“主营业务成本” 用于核算企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本。

“主营业务成本”账户下应按照主营业务的种类设置明细账,进行明细核算。期末,应将本账户的余额转入“本年利润”账户,结转后本账户应无余额。

扩展资料;

一、本科目核算保险中介公司从事主营业务而发生的实际成本。包括支付给营销员的佣金,业务部门的办公费、折旧费、水电费、人员工资、福利费、差旅费、交通费、通讯费,以及其他与主营业务直接相关的成本。

二、对于同一会计年度开始并完成的业务,公司应当在结转主营业务收入的同时结转主营业务成本;对于跨年度业务,应当在年末按规定的方法计算确定应结转的主营业务成本。结转主营业务成本时应借记“主营业务成本”等科目,贷记相关科目。

参考资料来源:搜狗百科-主营业务成本

饭堂购买蔬菜费用会计分录

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