收到专票未付款会计分录

1.收到发票 未付款怎么做分录啊 开的是增值税发票

收到发票且未款

借:原材料

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:应付账款

货收到且未付款

借:原材料

应交税费-应交增值税-进项税额

贷:应付账款

借:原材料

贷:应付账款

货已到,但发票未到且款也未付

借:原材料

贷:应付账款

货到、发票已收且已付款

借:原材料

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

扩展资料:

公司购入材料、商品等验收入库,但货款尚未支付,根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)。

借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金--应交增值税(进项税额)”等科目,贷记“应付账款”科目。

企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项,应根据供应单位的发票账单,借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目,贷记“应付账款”科目。

企业偿付应付账款时,借记“应付账款”科目,贷记“银行存款”科目。企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时,借记“应付账款”科目,贷记“应付票据”科目。

企业的应付账款,因对方单位发生变故确实无法支付时,报经有关部门批准后,可视同企业经营业务以外的一项额外收入,借记“应付账款”科目,贷记“营业外收入”科目。

参考资料来源:百度百科-应付账款

2.收到发票未付款怎么做分录啊开的是增值税发

如果货物已到公司仓库,但发票未到而且货款也未付,这个可以先以暂估价入库、入账,等发票到了再把暂估冲回按正确的价格入库、入账即可。

1。 货物已到、发票未到的会计分录:借:原材料/库存商品 贷:应付账款/应付暂估2。

收到发票时,先冲暂估,再按正确的发票价格入库及入账,会计分录:冲红:借:原材料/库存商品(红字) 贷:应付账款/应付暂估(红字)正确入账:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款/应付暂估3。 支付货款时的会计分录:借:应付账款/应付货款 贷:银行存款/现金/应收票据###如果不做帐,库存会影响啊###收到发票且未付款借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款货收到且未付款借:原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款借:原材料 贷:应付账款货已到,但发票未到且款也未付借:原材料 贷:应付账款货到、发票已收且已付款借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款###正确的会计处理是1、货到,票未到,款未付借:材料采购贷:应付账款-应付暂估款2、票到,款未付借:应付账款-应付暂估款 应交税金贷:应付账款-应付账款3、付款借:应付账款-应付账款贷:银行存款###先不急着做分录就是了。

因为这种情况下,付款很快的。###收到发票 未付款怎么做分录借:原材料 100借:应交税费-应交增值税-进项税额 17贷:应付账款-XX单位 117本月货已到 发票未到 款也未付做材料暂估入账借:原材料 100 贷:应付账款-暂估价 100货收到时借:原材料 100借:应交税费-应交增值税-进项税额 17贷:应付账款-XX单位 117借:原材料 -100 贷:应付账款-暂估价 -100###按规定是不可以的。

否则的话,你是没有按照权责发生制的规定来进行账务处理借:原材料应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应付账款。

3.收到发票未付款,未收到货该如何做账

收到发票未付款,也未收到货,暂时不用做账,可以等货到时在入账,到货时应作分录:

借:原材料或库存物资

应交税金——增值税(进项税)

贷:应付账款

付款时应作分录:

借:应付账款

贷:银行存款或库存现金

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

应付账款,一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移,或者所购买的劳务已经接受时确认。在实务工作中,为了使所购入物资的金额、品种、数量和质量等与合同规定的条款相符,避免因验收时发现所购物资存在数量或质量问题而对入账的物资或应付账款金额进行改动,.在物资和发票账单同时到达的情况下,一般在所购物资验收入库后,再根据发票账单登记入账,确认应付账款。在所购物资已经验收入库,但是发票账单未能同时到达的情况下,企业应付物资供应单位的债务已经成立,在会计期末,为了反映企业的负债情况,需要将所购物资和相关的应付账款暂估入账,待下月初作相反分录予以冲回。

企业应通过“应付账款”科目,核算应付账款的发生、偿还、转销等情况。该科目贷方登记企业购买材料、商品和接受劳务等而发生的应付账款,借方登记偿还的应付账款,或开出商业汇票抵付应付账款的款项,或已冲销的无法支付的应付账款,余额一般在贷方,表示企业尚未支付的应付账款余额。本科目一般应按照债权人设置明细科目进行明细核算。

4.收到发票未付款怎么做分录啊

如果货物已到公司仓库,但发票未到而且货款也未付,这个可以先以暂估价入库、入账,等发票到了再把暂估冲回按正确的价格入库、入账即可。

1. 货物已到、发票未到的会计分录:借:原材料/库存商品 贷:应付账款/应付暂估2. 收到发票时,先冲暂估,再按正确的发票价格入库及入账,会计分录:冲红:借:原材料/库存商品(红字) 贷:应付账款/应付暂估(红字)正确入账:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款/应付暂估3. 支付货款时的会计分录:借:应付账款/应付货款 贷:银行存款/现金/应收票据。

5.收到货物,未付款,怎样进行会计分录

收到货物,,未付款,应计入应付账款科目,会计分录为:

借:原材料

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷:应付账款

应付账款账户:

1、账户性质:负债类账户。

2、账户用途:核算企业购买材料、商品和接受劳务供应等应付而未付的款项。

3、账户结构:贷方记增加,登记应支付给供应单位的货款;借方记减少,登记已偿还供应单位的货款;期末余额在贷方,表示尚未偿还的货款。

4、明细账户:按供应单位分别设置明细账。

扩展资料:

应付账款跟应收账款一样分为四大模块:

1、发票管理——将发票输入之后,可以验证发票上所列物料的入库情况,核对采购订单物料,计算采购单和发票的差异,查看指定发票的所有采购订单的入库情况,列出指定发票的有关支票付出情况和指定供应商的所有发票和发票调整情况。

2、供应商管理——提供每个提供物料的供应商信息。如使用币种、付款条件、付款方式、付款银行、信用状态、联系人、地址等。此外,还有各类交易信息。

3、支票管理——可以处理多个付款银行与多种付款方式,能够进行支票验证和重新号,将开出支票与银行核对,查询指定银行开出的支票,作废支票和打印支票。

4、账龄分析——可以根据指定的过期天数和未来天数计算账龄,也可以按照账龄列出应付款的余额。

参考资料来源:百度百科—应付账款

收到专票未付款会计分录

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