会计知识网1.供应商退回多余货款分录应该怎么做
供应商退回多余货款的会计分录：
借：银行存款
贷：应付百账款
同时：
借：应付账款
贷：原材料（库存商品）
贷：应交税金——应缴增值税（进项税）红字
扩展资料
进行应付账款的审计
一、对应付账款进行核对。
获取或度编制应付账款明细表，进行复核，并且与会计报表数、总账数，明细账的合汁数进问行核对，达到账账、账表相符。
二、根据被审单位实际情况，对应付账款进行分析性复核。
1、对本期期末应付账款余额与上期期末余额进行比答较。
2、分析长期挂账的应付账款，要求被审计单位做出解释，判断被审计单位是否内缺乏偿债能力或利用应付账款隐瞒利润。
3、应付账款对存货和流动容负债的比率，并与以前期间对比分析，评价应付账款整体合理性。
参考资料来源：百度百科—应付账款
2.发生销货退回的会计分录该怎么写
发生销货退回的会计分录是：
1、尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目，借记“库存商品”科目，贷记“发出商品”科目。
2、已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，除属于资产负债表日后事项外，一般应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售商品成本，如按规定允许扣减增值税税额的，应同时冲减已确认的应交增值税销项税额。如该项销售退回已发生现金折扣的，应同时调整相关财务费用的金额。已确认收入的售出商品发生销售退回时，按应冲减的销售商品收入金额，借记“主营业务收入”科目，按增值税专用发票上注明的应冲减的增值税销项税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目，按实际支付或应退还的价款，贷记“银行存款”、“应收账款”等科目，如已发生现金折扣的，还应按相关财务费用的调整金额，贷记“财务费用”科目，同时，按退回的商品成本，借记“库存商品”科目，贷记“主营业务成本”科目。
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