开出运费发票会计分录

1.运费发票怎么做会计分录

运输单位开出运费发票,要确认收入

借:银行存款(或应收账款等科目)

贷:主营业务收入

贷:应交税费---应交增值税

非运输单位取得运输收入,开出运费发票,要确认收入

借:银行存款(或应收账款等科目)

贷:其他业务收入

贷:应交税费---应交增值税

公司采购原材料支付的运费

借:原材料

借:应交税费---应交增值税--进项税额

贷:银行存款(或应付账款等科目)

公司管理需求所支付的运费

借:管理费用---运杂费

借:应交税费---应交增值税--进项税额

贷:银行存款(或应付账款等科目)

公司销售商品支付的运费

借:销售费用---运杂费

借:应交税费---应交增值税--进项税额

贷:银行存款(或应付账款等科目)

建筑施工公司采购原材料支付的运费

借:工程施工

贷:银行存款(或应付账款等科目)

房地产开发公司为开票房地产采购原材料支付的运费

借:开发成本

贷:银行存款(或应付账款等科目)

2.销售商品同时开运费发票,怎么写会计分录

会计分录如下: 假设销售收入为10000元。

(1)运费由销售方负担,当取得运输费普通发票时,可以按照运费的7%作为进项抵扣。 运费可以抵扣7%的进项税

进项税额=10000+300*7%=10021

原材料入账成本=10000+300*(1-7%)=10291

借:原材料 10291

应交税费——应交增值税(进项税额)10021

贷:银行存款 20312

(2)运费由购买方负担

借:银行存款 10300

贷:主营业务收入 8300

应交税金---应交增值税(销项税额)1700

其他应收款 300

3.运输发票会计处理,最好有详细会计分录

你好!

你们销售商品给A公司,应该给A公司开销售发票。如果你们承担运费,承运人B应该给你们开运输发票;如果你们不承担运费,承运人B负责把商品运输到A公司,A公司向承运人B支付运费,承运人B应该给A公司开运输发票。

分录:

收到预付货款时:

借:银行存款

贷:预收账款

开发票时:

借:预收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

向承运人支付运费时:

借:销售费用

贷:银行存款/库存现金

希望对你有帮助~

4.开出运输发票如何做帐

这种情况应该属于“兼营增值税非应税劳务”,所开发运输发票要与增值税应税项目分开核算,按营业额的3%交纳营业税。如果不能分开核算或是核算不清,则要一并交纳增值税,这就不合算了。

至于成本,要归集与运输“直接相关”的成本,涉及到增值税进项的,不得抵扣,要做进项税额转出。

开具运输发票后:

借:(资金科目或应收科目)

贷:其他业务收入

计算营业税:

借:营业税金及附加

贷:应交税费-应交营业税

结转成本:

借:其他业务成本

贷:(相关科目)

开出运费发票会计分录

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