补缴社保怎样做会计分录

1.公司为员工补缴以前年度社保,如何做账务处理?公司2010年为员工

针对以前年度应进费用未进费用的社保费用问题,可以分为两部分处理,一部分是企业应承担的,另一部分由个人承担的,个人承担的部分,通过其他应收款科目到个人手中收取。

对于企业承担的部分,由于涉及费用并跨期,这样需要通过以前年度损益调整科目进行核算。 借:以前年度损益损益——社保费用 贷:银行存款 涉及税费:借:应交税金——应交所得税 贷:以前年度损益调整按33%税率处理 上面两个科目中的以前年度损益调整科目的差额进行结转:借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 对于借方的应交税金——应交所得税应该退税。

2.补缴以前年度的社保怎么做账?

执行一般企业会计准则 借:以前年度损益调整 贷:应付职工薪酬—员工公积金(单位部分) 借:利润分配—未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:应付职工薪酬—员工公积金(单位部分) 借:其他应收款/其他应付款—员工公积金(个人部分) 贷:银行存款 执行小企业会计准则 借:利润分配—未分配利润 贷:应付职工薪酬—员工公积金(单位部分) 借:应付职工薪酬—员工公积金(单位部分) 借:其他应收款/其他应付款—员工公积金(个人部分) 贷:银行存款 汇算清缴时调减应纳税所得额。

3.补交社保怎么做会计分录

如果贵公司上月没有计提、发放工资、以及上交社保费的话,应当进行账务处理(按照老会计科目)1、计提工资借:管理费用贷:应付工资2、发放工资借:应付工资贷:其他应交款-社保费(个人负担部分)贷:现金注:原会计制度规定,个人负担社保费应当在“其他应交款”核算。

不过你在“其他应付款”问题不大。3、上交社保费借:管理费用-社保费(公司负担部分)借:其他上交款-社保费(个人负担部分)贷:银行存款按照你的表述,如果您上月做了计提工资,本月这个分录就不用做了,只做发放、上交2笔分录,如果你上月做了计提、发放2笔分录,那么你就做上交社保费这笔分录了。

如果上月都没有做,你本月就全做。计提按照应发工资,发放时扣除上交款项等外的实发工资计算。

4.一次性补缴4个月的养老保险费用(公司+个人),该怎么做会计分录

如果不跨年就是这个月一次性做四个月,,以前月份的账都结转了,一般不好改的。发工资时扣个人负担的那部份;

借:应付职工薪酬-工资

贷: 应交税费——个人所得税

其他应付款——代扣社保个人部分(扣四个月的)

银行存款

计提企业负担的那部份社保:

借:管理费用(或制造费用,营业费用等,根据人员类别分别进不同科目)

贷:应付职工薪酬——社保费

应付职工薪酬——住房公积金

结转当月应付职工薪酬进各费用然后再把支付凭证做一下:借:其他应付款——代扣社保个人部分 应付职工薪酬——社保费

贷:银行存款

5.社保补缴 记账凭证怎么做

保险小编帮您解答,更多疑问可在线答疑。

每月根据缴纳社保的回单,怎么做会计分录(记账凭证)啊?

缴纳时:

借:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分)

其他应收款---社会保险费(个人部分)

贷:银行存款

计提时

借:管理费用--社会保险费(单位部分)

贷:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分)

比例是怎么计算的呢?--社会保险费缴款书上就写明了单位、个人部分金额的。

补缴社保怎样做会计分录

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