垫付押金会计分录

1.会计分录怎么写预付押金?经理代垫,爱问

关于代垫付工资,会计分录为借:应收账款 贷:现金; 借:银行存款或现金贷:主营业务收入贷:应收账款。

会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录,简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户(科目)名称及应记金额三要素构成。

按照所涉及账户的多少,分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录,即一借一贷的会计分录; 复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录,即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

###A公司垫付工资及社保时:借:其他应收款——B公司 贷:现金或银行存款收到B公司的付款时:借:银行存款或现金 贷:其他应收款收到B公司支付的管理费时:借:银行存款或现金 贷:营业外收入如果不想以收入的形式处理,收到管理费时,直接挂往来:借:银行存款或现金 贷:其他应付款企业亏损时,再转为营业外收入。 ###1,借:应收账款——B公司 贷:现金 这个是支付工资分录2,借:银行存款或现金贷:主营业务收入贷:应收账款——B公司###A公司:借:其他应收款 贷:银行存款借:银行存款 贷:其他业务收入B公司:借:应付职工薪酬 贷:银行存款借:管理费用 贷:银行存款。

2.垫付的账务处理应该怎么做

A公司在支付服务费和代垫费用时可以一笔转账吗?

可以,只要记账时分开就行了。由于此笔付款是应付和垫付,所以,建议分开支付(分两次),这样银行里会留下两次支付的痕迹,一旦产生纠纷,证据比较确凿。

用途怎么写呢?

可以分开写,也可写一笔的用途。不论用途怎么写,如果一次支付,都无法从银行记录里查到分别的金额(仅一笔金额),所以这里的用途只是银行转款的一个说辞,不具备分开核算的法律意义。

因为涉及第三方代垫费用,用B公司出份说明情况吗?

可以写一份委托付款书,由第三方写,大意是此笔款项由B公司暂时垫付。

垫付押金会计分录

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