1.预付账款怎么做会计分录?
按会计准则仅就单纯的一笔业务来说,先付款 应该做预付账款,以反映公司债权。
实际工作中1、如果你公司与供应商有经常性的业务往来,有单笔订单预付也有有单笔订单欠款, 就单笔订单来说你就有可能既要做应付账款科目又付预付账款科目。2、如果不是经常性进行预付货款且收货时付清货款业务,就可能造成预付账款出现贷方余额变成债务。
那是不是要调账转为应付账款核算?3、以上造成一家供应商在两个科目核算,给实际工作查账和对账工作造成很大不便。我想建议你根据你公司的实际情况,和便于你的账务处理和查找核对工作,只使用一个科目进行和供应商的往来核算。
大多数情况下公司都是欠供应商的货款,所以我也认为经常性的供应商往来(主要是采购业务)在应付账款科目核算。 供你参考!###肯定是预付账款###先付款后收货,会计分录应该做预付账款先收货后付款,会计分录应该做应付账款###做预付账款。
应付账款是先收货,后付款。###预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项,按实际付出的金额入帐。
借:预付账款——XX公司 贷:银行存款。 因此先付款,后收货,应计预付账款!###先付款,后收货,你的会计分录是做预付账款###借:预付账款 贷:银行存款借:原材料(假定) 贷:预付账款。
2.预付款的会计分录发票到的会计处理每月分摊的会计处理希
1.借:预付账款贷:银行存款发票到时2.借:管理费用等贷:预付账款3.待摊费用在长期待摊费用下核算借:长期待摊费用贷:银行存款或库存现金每月分摊时借:管理费用等贷:长期待摊费用付款没有发票直接做预付账款.预付的时候没有收到发票,后来又收到了,直接冲减预付费用就好了.比方购原材料,付款了,未收到发票,就做借:预付帐款贷:银行存款收到发票了就做借:原材料应交税金-应交增值税-进项税额贷:预付账款一样的意思计提时预付房租时就做借:预付帐款贷:银行存款收到发票时就做借:管理费用等贷:预付账款。
3.关于预付账款的会计处理
实际的业务操作当中,我们一般都会选用第二种分录,因为一笔会计业务反映在一张会计凭证上是最科学最方便的,而且在补货款的时候,已经不能认定为预付帐款的性质了,如果要分开做,那么第一种分录应该是
贷 预付帐款 40000
贷 应付帐款 18500
然后再
借 应付帐款 18500
贷 银行存款 18500
这样做,实际上第一步也是多借多贷的分录。在实际业务当中,多借多贷不是被禁止的,只是在学习阶段,为防止学生盲目的图方便,容易造成理解上的偏差,所以才限定不能多借多贷。真正操作熟练的会计,使用这类分录其实很有效率,而且不容易出错。