交物业费怎么做会计分录(物业费会计分录怎么做)

1.物业费会计分录怎么做

相关账务处理(仅供参考):1、存现借:银行存款(明细科目为银行所在名称)贷:现金2、提现借:现金贷:银行存款3、预交地税款借:应交税金—营业税—城建税其他应交款—教育费附加—**基金贷:银行存款4、地税养老金误收退税借:银行存款贷:其他应交款—养老保险基金5、代付上月员工小灵通话费借:其他应收款—员工—电话费贷:银行存款6、代收电信公司电费(预收一年,每月分摊)借:银行存款贷:预收账款—基站电费7、电信公司电费计入借:预收账款—电费贷:管理费用—电费8、转存单位定期存款一份借:其他货币资金—定期存款贷:银行存款9、付上月份税款借:应交税金—营业税—城建税其他应交款—教育费附加—水利基金—养老保险基金贷:银行存款10、付上月份电话费借:管理费用—电话费贷:银行存款11、付上月份水费(分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等)借:管理费用—水费(办公……)预收账款—业主二次供水(生活用水)贷:银行存款12、付上月中旬及本月中旬电费借:管理费用—电费预收账款—业主二次供水能耗—业主电梯能耗贷:银行存款13、收电信线路改造劳务费借:现金贷:其他业务收入—维修收入14、付万用表检测费用及购润滑油借:管理费用—维修费低值易耗品—维修用具贷:现金15、购书刊、洗发水(发放员工)借:其他应付款—工会经费贷:现金16、收商铺水电费借:现金贷:其他应收款—商铺—电费/水费17、发放上月管理员工工资借:应付工资贷:现金18、代付上月中队战士、搬运工工资(为减少交养老保险人数,故作总公司支付)借:其他应收款—总公司—房开公司(代付搬运工工资)贷:现金19、购军靴、环卫服装借:其他应收款—员工—服装费贷:现金20、支付上月垃圾装车费借:其他业务支出—装修垃圾清运费贷:现金/银行存款21、付维修电机费及购买灯光等费用借:管理费用—维修费低值易耗品—维修用具贷:现金22、购置保洁、维修用配件借:低值易耗品—保洁用具—维修用具贷:现金23、收员工上月小灵通话费借:现金贷:其他应收款—员工—电话费24、收商铺管理押金借:现金贷:其他应付款—商铺押金25、退业主装修保证金借:其他应付款—业主—装修保证金贷:现金26、中队活动开支借:其他应付款—工分经费贷:现金27、付马匹治疗费及购马饲料款借:管理费用—治安费贷:现金28、付购菜款柴油大米及食油款借:应付福利费—伙食费贷:现金29、收物管费等借:现金/银行存款贷:预收账款—业主—物管费—业主—电梯能耗费—业主—二次供水—业主—停车综合服务费—业主—垃圾清运费其他应付款—业主—装修保证金30、代房开公司代购垃圾袋借:其他应收款—房开公司名称贷:现金31、罚款收入借:现金贷:营业外收入—赔款32、食堂购洗洁精及饭盒等借:低值易耗品—厨房用品贷:现金33、食堂购液化气及煤气罐一只借:应付福利费低值易耗品—煤气罐贷:现金34、购发票办公用品、报销车费等借:管理费用—办公费—差旅费贷:现金35、付生活垃圾费借:管理费用—保洁费贷:现金36、领用低值易耗品借:管理费用—低值易耗品摊销贷:低值易耗品—维修用具—保洁用具—厨房用具37、商铺电费计入借:其他应收款—商铺——电费贷:管理费用—电费38、开办费用的摊销借:管理费用—开办费摊销贷:长期待摊费用—开办费39、计提折旧借:管理费用—折旧费贷:累计折旧40、计提本月工资借:管理费用—工资贷:应付工资41、计提各项经费借:管理费用—福利费—工会经费—教育经费贷:应付福利费其他应付款—工会—教育部42、空置房应收物管费借:其他应收款—房开公司贷:主营业务收入43、结转本月收入借:预收账款—业主—物管费—业主—车位物管费—房开公司—商铺—物管费—商铺—租金贷:主营业务收入其他业务收入44、结转开工装修垃圾费借:预收账款—业主—垃圾清运费贷:其他业务收入—垃圾清运费45、计提本月税金及附加借:主营业务税金及附加其他业务支出管理费用贷:应交税金—营业税—城建税其他应交款—教育费附加—水利基金46、计提本月养老保险借:管理费用—养老金贷:其他应交款—养老基金47、结转益类账户借:主营业务收入其他业务收入营业外收入贷:本年利润48、结转损类账户借:本年利润贷:管理费用其他业务支出主营业务税金及附加关于代收的水电费的会计分录我觉得应是这样:支付给自来水公司或供电局时:借:代收款项贷:银行存款向业主收回时借:银行存款贷:代收款项物业管理公司,定期收取的物业管理费.。

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2.物业费计入什么会计科目

一般单位,缴纳的办公用房物业费,计入

借:管理费用-物业管理费

贷:现金/银行存款

如果提前预存的物业费的话,则分录如下:

借:待摊费用-物业费

贷:现金/银行存款

每月分摊时:

借:管理费用-物业费

贷:待摊费用-物业费

每月分摊的金额为你实际所预交的总金额/所预交的月份

企业为管理人员报销其住房的物业管理费,计入

借:福利费——报销员工物业费

贷:现金/银行存款

物业公司收取的物业管理费,计入

主营业务收入——物业管理费

扩展资料:

商品房的物业管理费一般由以下一些项目构成:

(1)公共物业及配套设施的维护保养费用,包括外墙、楼梯、步行廊、升降梯(扶梯)、中央空调系统、消防系统、保安系统、电视音响系统、电话系统、配电器系统、给排水系统及其他机械、设备、机器装置及设施等。

(2)聘用管理人员的薪金,包括工资、津贴、福利、保险、服装费用等。

(3)公用水电的支出,如公共照明、喷泉、草地淋水等。

(4)购买或租赁必需的机械及器材的支出。

(5)物业财产保险(火险、灾害险等)及各种责任保险的支出。

(6)垃圾清理、水池清洗及消毒灭虫的费用。

(7)清洁公共地方及幕墙、墙面的费用。

(8)公共区域植花、种草及其养护费用。

(9)更新储备金,即物业配套设施的更新费用。

(10)聘请律师、会计师等专业人士的费用。

(11)节日装饰的费用。

(12)管理者酬金。

(13)行政办公支出,包括文具、办公用品等杂项以及公共关系费用。

(14)公共电视接收系统及维护费用。

(15)其他为管理而发生的合理支出。

另外的项目详见相关物业公司的具体规定。相关物业公司保留最终解释权。

参考资料来源:搜狗百科-物业管理费

怎么做,分录,会计,交物业费

3.公司的物业管理费计入哪个会计科目

1、物业公司收取物业费,应作为主营业务收入入账。会计分录:

借:银行存款(或库存现金)

贷:主营业务收入

2、企业(或个体工商户)缴纳物业费,作为办公经营用的房屋的物业费,应作为期间费用入账;生产车间的物业费,应计入制造费用。会计分录:

借:管理费用(或销售费用、制造费用等科目)---物业费

贷:银行存款(或库存现金)

扩展资料:

“主营业务收入”账户用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入。在“主营业务收入”账户下,应按照主营业务的种类设置明细账,进行明细核算。本账户期末应无余额。

企业应通过“管理费用”科目,核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用,贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用,结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。包括的具体项目有:企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的。

或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资及福利费等。

参考资料来源:搜狗百科-主营业务收入

参考资料来源:搜狗百科-管理费用

交物业费怎么做会计分录

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