提取差旅费的会计分录怎么写(差旅费做分录)

1.差旅费做分录

1、如果没有向公司借钱

借:管理费用-差旅费

贷:现金

2、借出时

借:其他应收款--**人

贷:现金

3、报销时

全部花完

借:管理费用-差旅费

贷:其他应收款-**人

有剩余现金

借:现金

管理费用 -差旅费

贷:其他应收款 -**人

4、补款时

借:管理费用 -差旅费

贷:现金

其他应收款 -**人

扩展资料:

报销范围

1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

根据《中央和国家机关差旅费管理办法》:

第六章 报销管理

第二十二条 出差人员应当严格按规定开支差旅费,费用由所在单位承担,不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。

第二十三条 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销,订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。

伙食补助费按出差目的地的标准报销,在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。市内交通费按规定标准报销。未按规定开支差旅费的,超支部分由个人自理。

第二十四条 工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。

第二十五条 财务部门应当严格按规定审核差旅费开支,对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。实际发生住宿而无住宿费发票的,不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

参考资料来源:百度百科-差旅费

预支差旅费会计分录怎么写,报销差旅费会计分录怎么写,差旅费退回会计分录怎么写

2.差旅费做分录

在公司借差旅费时,会计分录如下:

借:其他应收款—王厂长 20000.00

贷:现金 20000.00

出差回来报销时,会计分录如下:

借:管理费用 2200.00

现金 17800.00

贷:其他应收款—王厂长 20000.00

明白了没? 王厂长实际借了2000.00还是20000.00?你写的会计分录不平呀!!??上面的是按借款20000.00元做的会计分录,下面是按照2000.00做的会计分录:

在公司借差旅费时,会计分录如下:

借:其他应收款—王厂长 2000.00

贷:现金 2000.00

出差回来报销时,会计分录如下:

借:管理费用 2200.00

贷:现金 200.00

其他应收款—王厂长 2000.00

差旅费,提取,分录,会计

3.差旅费的会计分录

1.预借差旅费2000

借:其他应收款-XX 2000

贷:库存现金2000

2.XX报销1700

借:管理费用-差旅费 1700

贷:其他应收款-XX 1700

3.学习交回预借款 300

借:库存现金 300

贷:其他应收款-XX 300

第2和第3可以合并作复合分录

借:库存现金300

借:管理费用-差旅费 1700

贷:其他应收款-XX 2000

提取差旅费的会计分录怎么写

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