住房酒店会计分录(酒店会计账务处理)

1.酒店会计账务处理

酒店会计财务处理分以下几个方面:

1、每日营业收入传票的编制会计实务编制收入传票的根据是每日销售小结报告表和试算平衡表。收入凭证的编制方法是:借:应收帐款——客帐应收帐款——街帐——明细应收帐款——团队银行存款贷:营业收入应付帐—电话费。

2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容,收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表,进行分配。

3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后,规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人,作为结算凭证。

收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行帐务处理:在编制记帐凭证前,首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中。

4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项,分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户,进行再次催款,会计实务催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容,并将情况向财务经理汇报。

由财务经理签发催款信,连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复,协商解决办法,为尽快清算应收帐款排除障碍。

5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

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2.酒店的账务处理

1、酒店购入酒水,应该设置库存商品明细帐,按酒的名称设置明细帐。

如:库存商品--茅台酒、库存商品--五粮液。. 购入时分录 借:库存商品---XX酒 贷:现金(或银行存款) 2、购入青菜、调料 (1)入库时 借:库存商品 贷:现金等 (2)不入库时(一般青菜、调料进货少时不入库,直接送到制作间) 借:原材料 贷:现金 3、成本结转 (1)制作间领用材料时 借:原材料 贷:库存商品 (2)采购青菜等直接送到制作间 借:原材料 贷:现金 (3)月末结转成本 借:营业成本 贷:原材料 (4)结转营业成本 借:本年利润 贷:营业成本 4、给你提供一份《旅游、饮食服务企业会计制度》看看 附件: 《旅游、饮食服务企业会计制度》.doc。

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3.酒店客房收入会计分录怎么做啊?

酒店客房收入,每日编制营业收入传票并以此记账:

借:应收帐款——客帐

借: 应收帐款——街帐

借:应收帐款——团队

借: 银行存款 (或库存现金)

贷:主营业务收入

贷: 其他应付款—电话费

扩展资料:

“主营业务收入”账户用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入。在“主营业务收入”账户下,应按照主营业务的种类设置明细账,进行明细核算。本账户期末应无余额。

企业发生销货退回,不论本年度的还是以前年度的,都应冲减本期的销售收入。企业采取折扣方式销售货物,如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明减折扣额。

企业发生销货退回、折让和折扣,实际工作中会发生虚拟销货退回,或者销售额和折扣额不在同一张发票上,而把折扣额从销售额中扣减的问题。

对视同销售行为,按下列顺序确定销售收入:

按纳税人当月同类产品(商品)的平均销售价格确定。

按纳税人最后时期同类产品(商品)的平均销售价格确定。

按组成计税价格确定。组成计税价格的公式为:

组成计税价格=成本*(1 成本利润率)

上式中的成本是指:销售自产产品的为实际生产成本;销售外购商品的为实际采购成本。公式中的成本利润率可参照增值税、消费税的有关规定执行。

参考资料来源:百度百科-主营业务收入

4.酒店的会计分录有哪些

酒店会计分录

1、人员工资

厨师人员工资:借:营业成本

办以室及管理人员工资金:借:管理费用

2、酒水、烟草及食品入库

酒水、烟草入库:借:库存商品

食品及各种调料入库时:借:原材料,出库时进成本

3、酒水烟草收入

借:营业收入

4、SPA收入,

这项不是主营业务收入,记入营业外收入:借:营业外收入

5、客房收入

借:营业收入

6、客房押金

借;现金

贷:其他应付款

7、客房出售饮料,酒水分录进收入

借:现金

贷营业收入

5.宾馆的税务处理以及会计分录

收入:

借:现金等134.5

贷:主营业务收入134.5

计提税金

借:主营业务税金及附加

贷:应缴税费-营业税134.5*0.05=6.725

贷:应缴税费-城建税6.725*0.07

贷:应缴税费-教育费附加6.725*0.03

管理费用(财务费用)

借:管理费用(财务费用)

贷:现金等

成本:

借:主营业务成本 50

贷:现金等

住房酒店会计分录

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