建筑行业代收物业费的会计分录(物业费会计分录怎么做)

1.物业费会计分录怎么做

相关账务处理(仅供参考):1、存现借:银行存款(明细科目为银行所在名称)贷:现金2、提现借:现金贷:银行存款3、预交地税款借:应交税金—营业税—城建税其他应交款—教育费附加—**基金贷:银行存款4、地税养老金误收退税借:银行存款贷:其他应交款—养老保险基金5、代付上月员工小灵通话费借:其他应收款—员工—电话费贷:银行存款6、代收电信公司电费(预收一年,每月分摊)借:银行存款贷:预收账款—基站电费7、电信公司电费计入借:预收账款—电费贷:管理费用—电费8、转存单位定期存款一份借:其他货币资金—定期存款贷:银行存款9、付上月份税款借:应交税金—营业税—城建税其他应交款—教育费附加—水利基金—养老保险基金贷:银行存款10、付上月份电话费借:管理费用—电话费贷:银行存款11、付上月份水费(分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等)借:管理费用—水费(办公……)预收账款—业主二次供水(生活用水)贷:银行存款12、付上月中旬及本月中旬电费借:管理费用—电费预收账款—业主二次供水能耗—业主电梯能耗贷:银行存款13、收电信线路改造劳务费借:现金贷:其他业务收入—维修收入14、付万用表检测费用及购润滑油借:管理费用—维修费低值易耗品—维修用具贷:现金15、购书刊、洗发水(发放员工)借:其他应付款—工会经费贷:现金16、收商铺水电费借:现金贷:其他应收款—商铺—电费/水费17、发放上月管理员工工资借:应付工资贷:现金18、代付上月中队战士、搬运工工资(为减少交养老保险人数,故作总公司支付)借:其他应收款—总公司—房开公司(代付搬运工工资)贷:现金19、购军靴、环卫服装借:其他应收款—员工—服装费贷:现金20、支付上月垃圾装车费借:其他业务支出—装修垃圾清运费贷:现金/银行存款21、付维修电机费及购买灯光等费用借:管理费用—维修费低值易耗品—维修用具贷:现金22、购置保洁、维修用配件借:低值易耗品—保洁用具—维修用具贷:现金23、收员工上月小灵通话费借:现金贷:其他应收款—员工—电话费24、收商铺管理押金借:现金贷:其他应付款—商铺押金25、退业主装修保证金借:其他应付款—业主—装修保证金贷:现金26、中队活动开支借:其他应付款—工分经费贷:现金27、付马匹治疗费及购马饲料款借:管理费用—治安费贷:现金28、付购菜款柴油大米及食油款借:应付福利费—伙食费贷:现金29、收物管费等借:现金/银行存款贷:预收账款—业主—物管费—业主—电梯能耗费—业主—二次供水—业主—停车综合服务费—业主—垃圾清运费其他应付款—业主—装修保证金30、代房开公司代购垃圾袋借:其他应收款—房开公司名称贷:现金31、罚款收入借:现金贷:营业外收入—赔款32、食堂购洗洁精及饭盒等借:低值易耗品—厨房用品贷:现金33、食堂购液化气及煤气罐一只借:应付福利费低值易耗品—煤气罐贷:现金34、购发票办公用品、报销车费等借:管理费用—办公费—差旅费贷:现金35、付生活垃圾费借:管理费用—保洁费贷:现金36、领用低值易耗品借:管理费用—低值易耗品摊销贷:低值易耗品—维修用具—保洁用具—厨房用具37、商铺电费计入借:其他应收款—商铺——电费贷:管理费用—电费38、开办费用的摊销借:管理费用—开办费摊销贷:长期待摊费用—开办费39、计提折旧借:管理费用—折旧费贷:累计折旧40、计提本月工资借:管理费用—工资贷:应付工资41、计提各项经费借:管理费用—福利费—工会经费—教育经费贷:应付福利费其他应付款—工会—教育部42、空置房应收物管费借:其他应收款—房开公司贷:主营业务收入43、结转本月收入借:预收账款—业主—物管费—业主—车位物管费—房开公司—商铺—物管费—商铺—租金贷:主营业务收入其他业务收入44、结转开工装修垃圾费借:预收账款—业主—垃圾清运费贷:其他业务收入—垃圾清运费45、计提本月税金及附加借:主营业务税金及附加其他业务支出管理费用贷:应交税金—营业税—城建税其他应交款—教育费附加—水利基金46、计提本月养老保险借:管理费用—养老金贷:其他应交款—养老基金47、结转益类账户借:主营业务收入其他业务收入营业外收入贷:本年利润48、结转损类账户借:本年利润贷:管理费用其他业务支出主营业务税金及附加关于代收的水电费的会计分录我觉得应是这样:支付给自来水公司或供电局时:借:代收款项贷:银行存款向业主收回时借:银行存款贷:代收款项物业管理公司,定期收取的物业管理费.。

2.收到物业费会计分录如何做

相关账务处理(仅供参考):1、存现 借:银行存款(明细科目为银行所在名称) 贷:现金2、提现 借:现金 贷:银行存款3、预交地税款 借:应交税金—营业税 —城建税 其他应交款—教育费附加 —**基金 贷:银行存款4、地税养老金误收退税 借:银行存款 贷:其他应交款—养老保险基金5、代付上月员工小灵通话费 借:其他应收款—员工—电话费 贷:银行存款6、代收电信公司电费(预收一年,每月分摊) 借:银行存款 贷:预收账款—基站电费7、电信公司电费计入 借:预收账款—电费 贷:管理费用—电费8、转存单位定期存款一份 借:其他货币资金—定期存款 贷:银行存款9、付上月份税款 借:应交税金—营业税 —城建税 其他应交款—教育费附加 —水利基金 —养老保险基金 贷:银行存款10、付上月份电话费 借:管理费用—电话费 贷:银行存款11、付上月份水费(分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等) 借:管理费用—水费(办公……) 预收账款—业主二次供水(生活用水) 贷:银行存款12、付上月中旬及本月中旬电费 借:管理费用—电费 预收账款—业主二次供水能耗 —业主电梯能耗 贷:银行存款13、收电信线路改造劳务费 借:现金 贷:其他业务收入—维修收入14、付万用表检测费用及购润滑油 借:管理费用—维修费 低值易耗品—维修用具 贷:现金15、购书刊、洗发水(发放员工) 借:其他应付款—工会经费 贷:现金16、收商铺水电费 借:现金 贷:其他应收款—商铺—电费/水费17、发放上月管理员工工资 借:应付工资 贷:现金18、代付上月中队战士、搬运工工资(为减少交 养老保险人数,故作总公司支付) 借:其他应收款—总公司 —房开公司(代付搬运工工资) 贷:现金19、购军靴、环卫服装 借:其他应收款—员工—服装费 贷:现金20、支付上月垃圾装车费 借:其他业务支出—装修垃圾清运费 贷:现金/银行存款21、付维修电机费及购买灯光等费用 借:管理费用—维修费 低值易耗品—维修用具 贷:现金22、购置保洁、维修用配件 借:低值易耗品—保洁用具 —维修用具 贷:现金23、收员工上月小灵通话费 借:现金 贷:其他应收款—员工—电话费24、收商铺管理押金 借:现金 贷:其他应付款—商铺押金25、退业主装修保证金 借:其他应付款—业主—装修保证金 贷:现金26、中队活动开支 借:其他应付款—工分经费 贷:现金27、付马匹治疗费及购马饲料款 借:管理费用—治安费 贷:现金28、付购菜款柴油大米及食油款 借:应付福利费—伙食费 贷:现金29、收物管费等 借:现金/银行存款 贷:预收账款—业主—物管费 —业主—电梯能耗费 —业主—二次供水 —业主—停车综合服务费 —业主—垃圾清运费 其他应付款—业主—装修保证金30、代房开公司代购垃圾袋 借:其他应收款—房开公司名称 贷:现金31、罚款收入 借:现金 贷:营业外收入—赔款32、食堂购洗洁精及饭盒等 借:低值易耗品—厨房用品 贷:现金33、食堂购液化气及煤气罐一只 借:应付福利费 低值易耗品—煤气罐 贷:现金34、购发票办公用品、报销车费等 借:管理费用—办公费 —差旅费 贷:现金35、付生活垃圾费 借:管理费用—保洁费 贷:现金36、领用低值易耗品 借:管理费用—低值易耗品摊销 贷:低值易耗品—维修用具 —保洁用具 —厨房用具37、商铺电费计入 借:其他应收款—商铺——电费 贷:管理费用—电费38、开办费用的摊销 借:管理费用—开办费摊销 贷:长期待摊费用—开办费39、计提折旧 借:管理费用—折旧费 贷:累计折旧40、计提本月工资 借:管理费用—工资 贷:应付工资41、计提各项经费 借:管理费用—福利费 —工会经费 —教育经费 贷:应付福利费 其他应付款— 工会 —教育部42、空置房应收物管费 借:其他应收款—房开公司 贷:主营业务收入43、结转本月收入 借:预收账款—业主—物管费 —业主—车位物管费 —房开公司 —商铺—物管费 —商铺—租金 贷:主营业务收入 其他业务收入44、结转开工装修垃圾费 借:预收账款—业主—垃圾清运费 贷:其他业务收入—垃圾清运费45、计提本月税金及附加 借:主营业务税金及附加 其他业务支出 管理费用 贷:应交税金—营业税 —城建税 其他应交款—教育费附加 —水利基金46、计提本月养老保险 借:管理费用—养老金 贷:其他应交款—养老基金47、结转益类账户 借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷:本年利润48、结转损类账户 借:本年利润 贷:管理费用 其他业务支出 主营业务税金及附加 关于代收的水电费的会计分录我觉得应是这样:支付给自来水公司或供电局时:借:代收款项 贷:银行存款 向业主收回时 借:银行存款 贷:代收款项 物业管理公司,定期收取的物业管理费.收到时:借:现金 贷:预收帐款 当月结转收入,借:预收帐款 贷:主营业务收入 同时交纳营业税 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金-营业税-城建税 其他应交款-教育费附加 结转成本 实际发生时 借:物业管理成本-小区 贷:现金 借:主营业务成本-物业管理成本-小区 货:物业管理成本-小区 结转利润 借:本年利润 贷: 主营业务成本 主营业务税金及附加 借:主营业物收入 贷。

3.物业管理会计代收电费会计分录求助

物业公司代收代缴水电费,应计入“其他应收款”科目,并设二级科目“代收水电费”。

1、收取时

借:库存现金

贷:其他应收款-代收水电费。

交电业局时

借:其他应收款-代收水电费

贷:库存现金

2、预收的部分会计分录

收取时

借:现金

贷:其他应收款-代收水电费

电费下来后,根据业主的电费额,冲预收的部分

借:其他应收款-代收水电费

贷:现金

扩展资料:

一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位(或个人)进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时,借记本科目,贷记有关科目;收回或转销各种款项时,借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目,贷记本科目。

四、本科目期末借方余额,反映企业尚未收回的其他应收款。

参考资料来源:百度百科-其他应收款

建筑行业代收物业费的会计分录

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