会计分录金额多记如何修正(会计分录金额少计金额多计科目错误用软件记账如何修正)

1.会计分录 金额少计 金额多计 科目错误 用软件记账 如何修正

修正方法为: 1、可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证,在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”字样,同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证,注明“订正某月某日某号凭证”字样; 2、只是金额错误,也可以将正确数字与错误数字之间的差额,另编一张调整的记账凭证,调增金额用蓝字,调减金额用红字或负数; 3、发现以前年度记账凭证有错误的,应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。

纠正如下: 1、调增某月某日某号凭证 借:银行存款 5000 贷:主营业务收入 5000 2、调减某月某日某号凭证 借:银行存款 -3000 贷:主营业务收入 -3000 3、注销某月某日某号凭证 借:原材料 10000 贷:银行存款 10000 订正某月某日某号凭证 借:库存商品 10000 贷:银行存款 10000 扩展资料: 专用记账凭证的填制: (1)收款凭证的填制。收款凭证根据现金和银行存款收款业务的原始凭证填制。

凡是涉及到增加现金或者银行存款账户的金额的,都必须填制收款凭证。收款凭证左上方的“借方科目(或账户)”,应填写“现金”或“银行存款”; 收款凭证的编号一般按“现收*号”和“银收*号”分类,业务量少的单位也可不分“现收”与“银收”、而按收款业务发生的先后顺序统一编号,如“收字*号”。

“摘要”栏内填写经济业务的内容梗概;“贷方科目(或账户)”栏内填写与“现金”或“银行存款”科目相对应的总账(一级)科目及其所属明细(二级)科目。 “金额”栏内填写实际收到的现金或银行存款数额;“记账符号”栏供记账员在根据收款凭证登记有关账簿以后做记号用,表示该项金额已经记入有关账户,避免重记或漏记。

(2)付款凭证的填制。付款凭证根据现金和银行存款付款业务的原始凭证填制。

凡是涉及到减少现金或者银行存款账户的金额的,都必须填制付款凭证。 付款凭证的填制方法和要求与收款凭证基本相同,不同的只是在付款凭证的左上方应填列贷方科目(或账户),因为现金和银行存款的减少应记账户的贷方; 付款凭证的对应科目为“借方科目(或账户)”,需填写与现金或银行存款支出业务有关的总账(一级)科目和明细(二级)科目。

对于只涉及到“现金”与“银行存款”这两个账户的业务,会计制度规定,从银行提取现金的业务编制银行付款凭证、现金存入银行的业务,编制现金付款凭证,不再填制收款凭证。 (3)转账凭证的填制。

转账凭证根据不涉及现金和银行存款收付的转账业务的原始凭证填制。凡是不涉及到现金和银行存款增加或减少的业务,都必须填制转账凭证。

转账业务没有固定的账户对应关系,因此在转账凭证中,要按“借方科目(或账户)”和“贷方科目(或账户)”分别填列有关总账(一级)科目和明细(二级)科目。借方科目的金额与贷方科目的金额都在同一行的“金额”栏内填列。

参考资料来源:百度百科-记账凭证。

2.会计分录金额少计金额多计科目错误用软件记账如何修正

1.会计金额少计 5000 借:银行存款 2000贷:主营业务收入 2000 更正借:银行存款 5000 (摘要---补X年X月X日第几号凭证少计金额) 贷:主营业务收入 5000 2.会计金额多计 3000借:银行存款 8000贷:主营业务收入 8000更正借:银行存款 -3000(摘要---冲回X年X月X日第几号凭证多计金额) 贷:主营业务收入 -30003.会计科目错误 应该如库存商品的!借:原材料 10000贷:银行存款 10000更正借:原材料 -10 000 (摘要---与库存商品串户调整) 借:库存商品 1000(摘要---与原材料串户调整)。

3.如何修改错帐会计分录

会计错账的更正方法分为三种,如下所示:

一、划线更正法:记账在错误的文字或数据上划一条红线,在红线的上方写正确的文字或数字,并且由记账及相关人员在更正处盖章。

二、红字更正法:(1)记账凭证上科目错了,先用红字编同样错的凭证,再编制正确的凭证

(2)记账凭证上科目对的,方向对的,只是金额多记,更正用红字更正法,按多记的金额用红字编制一张与原记账凭证应借应贷账户完全相同的记账凭证,以冲销多记的金额,并据以记账。

三、补充登记法:记账凭证上科目对的,方向对的,只是金额少记,用补充登记法,按少计的金额编制一张与原记账凭证应借应贷账户完全相同的记账凭证,以补充少计的金额,并据以记账。

会计分录金额多记如何修正

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