对方没给开票的会计分录(收到商品,对方没开票,会计分录)

1.收到商品,对方没开票,会计分录

收到商品,对方没开票,月底暂估入库。

编制的会计分录为:

借:库存商品

贷:应付账款--暂估款

根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账。

必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。

因此,首先应当按照上述规定暂估入账,然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)成本。编制会计分录为:

借:主营业务成本

贷:库存商品

收到发票后的处理:

次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:

借:库存商品

贷:应付账款--暂估款

取得发票后,编制正式入帐分录:

借:库存商品

借:应交税金--应交增值税(进项税额)

贷:应付账款--**公司 等

2.购买设备钱付了,对方没给开发票怎么做分录

以下是购买原材料时常见的几种情况:

一、发票账单与材料同时到达。结算凭证已到,货款已结清,材料已验收入库。这种情况是外购材料中比较常见的,当收到银行转来的结算凭证和发票等单据并已付款时,材料也同时验收入库。

例1:公司购入甲材料1000千克,单价12元仟克。专用发票列明材料价款12000元,增值税率为17%。货款已开出转账支票付清,甲材料已验收入库。会计分录如下:

借:原材料——甲材料 12000;

应交税金——应交增值税(进项税额) 2040

贷:银行存款 14040

二、发票账单先到,材料尚未到达。结算凭证已到,货款已付清,材料尚未验收入库。这种情况属于在途材料。

例2.1:公司购入乙材料7500千克,每千克单价2元,供应单位代垫运杂费2500元。专用发票列明材料价款17500元,增值税额2975元。款项已用银行存款支付,材料尚未到达。会计分录如下:

借:在途物资——乙材料 17500

应交税金——应交增值税(进项税额) 2975

贷;银行存款 20475

例:2.2:公司购入的上述乙材料7500千克到达并已验收入库。会计分录如下:

借:原材料——乙材料 17500

贷:在途物资——乙材料 17500

三、发票账单未到,材料到达并已验收入库。结算凭证未到,材料已验。以下是购买原材料时常见的几种情况:

一、发票账单与材料同时到达。结算凭证已到,货款已结清,材料已验收入库。这种情况是外购材料中比较常见的,当收到银行转来的结算凭证和发票等单据并已付款时,材料也同时验收入库。

例1:公司购入甲材料1000千克,单价12元仟克。专用发票列明材料价款12000元,增值税率为17%。货款已开出转账支票付清,甲材料已验收入库。会计分录如下:

借:原材料——甲材料 12000;

应交税金——应交增值税(进项税额) 2040

贷:银行存款 14040

二、发票账单先到,材料尚未到达。结算凭证已到,货款已付清,材料尚未验收入库。这种情况属于在途材料。

例2.1:公司购入乙材料7500千克,每千克单价2元,供应单位代垫运杂费2500元。专用发票列明材料价款17500元,增值税额2975元。款项已用银行存款支付,材料尚未到达。会计分录如下:

借:在途物资——乙材料 17500

应交税金——应交增值税(进项税额) 2975

贷;银行存款 20475

例:2.2:公司购入的上述乙材料7500千克到达并已验收入库。会计分录如下:

借:原材料——乙材料 17500

贷:在途物资——乙材料 17500

三、发票账单未到,材料到达并已验收入库。结算凭证未到,材料已验收入库的情况,月份内可暂不记账。通常情况下,材料到达几天后,结算凭证即可到达。如果月末仍未到达时,为使账实相符,可根据合同价或暂估价入账。

例3.1:公司购入乙材料一批,该批材料的结算凭证尚未到达,当日验收入库

月末凭证仍未到达,该批材料的合同价为42000元。应作如下会计分录:

借:原材料 42000

贷:应付账款 42000

例3.2.公司上月购入的上述乙材料,本月结算凭证到达,专用发票列明材料价款40992元,增值税额6968.64元。货款已用银行存款支付。

先用红字注销上笔分录:

借:原材料 4200

贷:应付账款 4200

然后再根据银行付款通知作以下记录:

借:原材料——乙材料 40992

应交税金——应交增值税(进项税额) 6968.64

贷:银行存款 47960.64

四、结算凭证已到,材料已验收入库,货款尚未支付。这种情况属于赊购,发生时按应付账款处理。

例4.1:公司本月购入甲材料3000千克,每千克单价11元。专用发票列明材料价款33000元,增值税率17%,货款尚未支付,材料已验收入库。应作如下会计分录:

借:原材料——甲材料 33000

应交税金——应交增值税(进项税额) 5610

贷:应付账款 38610

据题目描述,应该属于情况三。

3.产品已经销售出去,没有给对方开票,要怎么做nei账

1、外帐

借:应收帐款---XXX

贷:主营业务收入----XXXX产品

应交税金---应交增值税--销项税额

后附出库单,先做未开票销售,待开票时,将此凭证冲销,凭销售发票做销售凭证。

2、内帐

2.1 对方要发票

借:应收帐款---XXX

贷:主营业务收入----XXXX产品

应交税金---应交增值税--销项税额

2.2 对方不要发票

借:应收帐款---XXX

贷:主营业务收入----XXXX产品

对方没给开票的会计分录

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