多生成销项税额1分会计分录(我们进项税额多销项税额,那么多出来的要怎么做会计分录)

1.我们进项税额多销项税额,那么多出来的要怎么做会计分录

1、进项税大于销项税不用做帐务处理;销项大于进项,才做帐转出。

2、根据财政部《关于对增值税会计处理有关问题补充规定的通知》(财会字[1995]22号)文件规定,企业应在“应交税金--应交增值税”科目下增设“转出未交增值税”(贷方余额)和“转出多交增值税”(借方余额)科目。

(1). 月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理:

借:应交税金--未交增值税

贷:应交税金--应交增值税(转出多交增值税)

(2) 如果有应交未交增值税,

借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税金--未交增值税

“应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额,反映尚未抵扣的增值税;贷方余额,反映未交的增值税。

2.应交增值税多交一分钱怎么做分录

1、能退的话,直接原分录转回 2、不能退的话,应该可以抵扣的。

3、一般纳税人增值税的会计处理,标准版: 1.购进 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税) 贷:银行存款或应付账款 2.销售: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 如果销项大于进项,做如下分录 3..1月末结转未交增值税: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-城建税等 3.2如果进项大于销项(有些观点是不用做,但《注册会计师。会计2011》标准做法是如下分录) 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 4.下月交上月增值税(如有): 借:应交税费-未交增值税(等) 贷:银行存款 5、解释:无论是进项大于销项,还是销项大于进项,月末经会计处理后,应交税费-应交增值税二级科目余额为0,转到应交税费-未交增值税二级科目中。

3.写出会计分录,计算出销项税额

处置生产线

借:固定资产清理 200万

累计折旧 50万

贷:固定资产——生产线 250万

借:银行存款 200万

营业外支出—资产转让损益 29万

贷:固定资产清理 200万

应交税费—应交增值税(销项额)29万(200/1.17*0.17)

处置汽车

借:固定资产清理 60万

累计折旧 10万

贷:固定资产—汽车 70万

借:银行存款 50万

营业外支持——资产转让损益 17.26万

贷:固定资产清理 60万

应缴税费—应交增值税(销项额) 7.26万(50/1.17*0.17)

3.销售白酒(假定钱货两清)

借:银行存款 35 100

贷:主营业务收入 30 000

应交税费—应交增值税(销项额) 5 1000

收包装物押金

借:银行存款 1 170

贷:其他应付款 1170

(另:白酒还要缴纳消费税,产品成本月末再一次结转)

4、借:原材料 20 000

应缴税费—应交增值税(进项额) 3 400

贷:主营业务收入 18 000

应交税费—应交增值税(销项额) 3 060

营业外收入 2 340

5、借:应付账款 40 000

营业外支出 18 500

贷:主营业务收入 50 000

应交税费—应交增值税(销项额) 8 500

4.本月进项多于销项如何做账

销项税额-进项复税额=应交纳增值税。当应交纳增值税为正数时要交税,为负数时则不交税。

1.进项税的会制计分录

借:存货、固定资产等

借:应交税金-增值2113税-进项

贷:银行存款

2.销项税5261的会计分录

借:应收账款、银行存款等

贷:主营业务4102收入

贷:应交税1653金-增值税-销项

3.缴纳增值税的分录:

借:应交税金-增值税-已缴税(金额=销项-进项)

贷:银行存款

多生成销项税额1分会计分录

转载请注明出处会计知识网 » 多生成销项税额1分会计分录(我们进项税额多销项税额,那么多出来的要怎么做会计分录)

资讯

预售货款未开票会计分录(收到货款未开票如何做账务处理)

阅读(5)

本文主要为您介绍预售货款未开票会计分录,内容包括预收货款未开发票的分录应该怎么处理,请问公司预售一批货物,货款未收到,发票未开,怎样做会计处理,我司有销售货物,货款收到,但没有开票,要怎么做会计分录。收到货款未开票的财务处理方法:收

资讯

二手车拍卖会计分录(二手车拍卖的账务处理)

阅读(5)

本文主要为您介绍二手车拍卖会计分录,内容包括二手车拍卖的账务处理,二手车交易如何做会计分录,二手车交易如何做会计分录。车辆属于固定资产, (1)出售固定资产,其会计分录为: 借:固定资产清理(车的账面价值) 累计折旧(已提折旧) 固定资产减值准备(已

资讯

将持有的股票出售会计分录(出售股票的会计分录怎么做)

阅读(10)

本文主要为您介绍将持有的股票出售会计分录,内容包括出售股票的会计分录怎么做,出售股票的会计分录,求如下题出售股票时的账务处理(详细会计分录)。出售交易性金融资产时,应当将该金融资产出售时的公允价值与其初始入账金额之间的差额确认为投

资讯

测试用的手机会计分录(采购检测用手机如何进行账务处理)

阅读(6)

本文主要为您介绍测试用的手机会计分录,内容包括采购检测用手机如何进行账务处理,公司买一部手机会计分录怎么写,网络科技公司购买的测试用手机等做账的时候,记入哪个科目下请问。《企业会计准则第4号固定资产》第三条规定,固定资产,是指同时

资讯

购买农机补贴会计分录怎么写(农机补贴的会计分录)

阅读(8)

本文主要为您介绍购买农机补贴会计分录怎么写,内容包括农机补贴的会计分录,农机补贴会计分录怎么做生产农机的厂家,流程是国家补贴由报批,请问农业公司收到农机管理部门的农机购置补贴,怎么做会计分录,。农机补贴的会计分录:借:银行存款贷:营

资讯

销售货物折让会计分录怎么做(销售折让该怎么记会计分录)

阅读(8)

本文主要为您介绍销售货物折让会计分录怎么做,内容包括销售折让该怎么记会计分录,销售折让会计分录,销售折让的会计分录怎么做。销售折让的会计分录:当销售实现的时候,分录:借:应收帐款 贷:主营业务收入 应缴税费-应交增值税(销项税额)当发生销售

资讯

累计折旧费会计分录摘要(累计折旧会计分录怎么做)

阅读(4)

本文主要为您介绍累计折旧费会计分录摘要,内容包括累计折旧怎么做会计分录,累计折旧的会计分录,累计折旧会计分录怎么做。1,累计折旧会计分录:购入时:借:固定资产 贷:银行存款每年累计折旧从购入时下月开始计提折旧,每月会计分录为:借:管理费用(管理

资讯

增值税专用发票红冲会计分录(发票冲红怎么做账)

阅读(5)

本文主要为您介绍增值税专用发票红冲会计分录,内容包括增值税发票红冲会计分录,发票冲红怎么做账,发票红冲怎么做分录。借:银行存款 (红字)贷:主营业务收入 (红字)贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应缴税费-增值税

资讯

应交税金已交税金会计分录(交的税金,会计分录怎么做)

阅读(5)

本文主要为您介绍应交税金已交税金会计分录,内容包括交的税金,会计分录怎么做,应交税费应交增值税已交税金是什么意思,缴纳税金怎么做会计分录。交纳的税金会计处理分录:不管是增值税一般纳税人还是小规模纳税人,交税的分录都是一样的,只不过

资讯

估购会计分录(采购会计分录)

阅读(6)

本文主要为您介绍估购会计分录,内容包括按暂估价入账进项税怎么做会计分录,估价入帐的账务处理具体该怎么做,冲回暂估购入库会计分录怎么做。1.采购实物入仓:借 原材料-电线 (暂估)1068000贷 应付帐款--*单位10680002.如发票已到 (1)借 原材料-

资讯

废机油会计分录(什么做会计分录我司是销售:废机油的第一:2011)

阅读(7)

本文主要为您介绍废机油会计分录,内容包括汽修厂卖的废机油,废品应如何写会计分录,什么做会计分录我司是销售:废机油的第一:2011815,我司爱问知,机油进什么会计科目。第一:2011-8-15,我司收购废机油10桶(包桶,桶不用钱的,供应商送的),每桶400元,共400

资讯

预售货款未开票会计分录(收到货款未开票如何做账务处理)

阅读(5)

本文主要为您介绍预售货款未开票会计分录,内容包括预收货款未开发票的分录应该怎么处理,请问公司预售一批货物,货款未收到,发票未开,怎样做会计处理,我司有销售货物,货款收到,但没有开票,要怎么做会计分录。收到货款未开票的财务处理方法:收

资讯

二手车拍卖会计分录(二手车拍卖的账务处理)

阅读(5)

本文主要为您介绍二手车拍卖会计分录,内容包括二手车拍卖的账务处理,二手车交易如何做会计分录,二手车交易如何做会计分录。车辆属于固定资产, (1)出售固定资产,其会计分录为: 借:固定资产清理(车的账面价值) 累计折旧(已提折旧) 固定资产减值准备(已

资讯

将持有的股票出售会计分录(出售股票的会计分录怎么做)

阅读(10)

本文主要为您介绍将持有的股票出售会计分录,内容包括出售股票的会计分录怎么做,出售股票的会计分录,求如下题出售股票时的账务处理(详细会计分录)。出售交易性金融资产时,应当将该金融资产出售时的公允价值与其初始入账金额之间的差额确认为投

资讯

测试用的手机会计分录(采购检测用手机如何进行账务处理)

阅读(6)

本文主要为您介绍测试用的手机会计分录,内容包括采购检测用手机如何进行账务处理,公司买一部手机会计分录怎么写,网络科技公司购买的测试用手机等做账的时候,记入哪个科目下请问。《企业会计准则第4号固定资产》第三条规定,固定资产,是指同时

资讯

购买农机补贴会计分录怎么写(农机补贴的会计分录)

阅读(8)

本文主要为您介绍购买农机补贴会计分录怎么写,内容包括农机补贴的会计分录,农机补贴会计分录怎么做生产农机的厂家,流程是国家补贴由报批,请问农业公司收到农机管理部门的农机购置补贴,怎么做会计分录,。农机补贴的会计分录:借:银行存款贷:营

资讯

销售货物折让会计分录怎么做(销售折让该怎么记会计分录)

阅读(8)

本文主要为您介绍销售货物折让会计分录怎么做,内容包括销售折让该怎么记会计分录,销售折让会计分录,销售折让的会计分录怎么做。销售折让的会计分录:当销售实现的时候,分录:借:应收帐款 贷:主营业务收入 应缴税费-应交增值税(销项税额)当发生销售

资讯

应付债券的利息会计分录(应付债券会计分录)

阅读(6)

本文主要为您介绍应付债券的利息会计分录,内容包括应付债券会计分录,应付债券会计分录,计提应付债券利息怎么做会计分录。发行是借:银行存款 1030000贷:应付债券-面值 1000000应付债券-利息调整 30000第一年计提利息借:应付债券-利息调整